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关于2015年度县本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告
来源:  ‖  作者:  ‖  发布时间:2017-01-17  ‖  字体:  

东莞市\\黄江育诚五金模具配件加工店塑胶模具包装盒胚制造厂自治县人民政府

关于2015度县本级财政预算执行和

其他财政收支的审计工作报告

 

各位副主任、各位委员:

受自治县人民政府委托,我向会议报告2015年自治县本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

2015年,我县审计工作在县委、县政府的正确领导和上级审计机关的指导下,根据《中华人民共和国审计法》等法律法规,围绕全县工作中心,大力推进预算执行、政府投资、重大政策落实、专项资金、领导干部任期经济责任审计全覆盖,注重发挥审计监督的作用,着力促进新常态下的新发展。

从审计情况看,财政部门和有关预算执行单位认真执行县人大会议有关决议,紧紧围绕“以资源换产业、以‘三化’促发展”的理念,全面贯彻落实“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”的决策部署,努力推进各项工作,保持了全县经济社会的平稳较快发展,较好地完成了2015年度预算任务。

严格执行《预算法》,切实加强预算管理。财政收支的年初预算和调整,能按照科学化、精细化预算要求进行编制,并按法定程序报经人大常委会及人民代表大会审批;同时预算支出能按预算安排的范围拨付,做到依法行政,依法理财用财。

一、县财政局组织执行本级预算审计情况

审计结果表明,县财政局在具体组织2015年度本级预算执行中较好地履行了职责,预算管理水平不断提高。但也存在一些问题:

(一)专户存在应缴未缴预算款情况。

(二)县财政局各股室(除国库及财政局财务外)内部管理的各种专户、过渡户、经费户等多达20个,收支没有纳入国库单一账户体系管理。

(三)对预算单位违反规定从零余额账户向实有资金账户拨款未严格审核把关。

(四)部分单位门面(或公房)出租未按规定进行公开竞价。

(五)国土局存在应缴未缴预算款情况。

(六)国土局收取的国有土地使用权出让收入通过本单位过渡户后再缴入财政局专户不符合相关规定。

二、部门预算执行和其他财政财务收支审计情况

在本级预算执行审计的同时,对自治县食品药品监督管理局、统计局等2个部门2015年预算执行和其他财政收支情况进行了审计。从审计情况看,部门财政财务管理水平逐步提升,部门预算执行总体情况较好。但也发现了一些问题:

()开支误餐费报账手续不全。

()违规支付职工互助险,且支出报批单未经领导审批。

(三)财务人员无从业资格证书上岗。

(四)非税收入未按规定及时上缴国库。

(五)购买办公设备未记入固定资产账。

(六)工会经费未独立核算。

三、重大政策落实跟踪审计情况

(一)农民工创业担保贷款贴息资金管理使用情况跟踪审计。

存在项目前期准备工作不够充分,进展较慢,农民工创业担保贷款实施办法尚未正式出台,所需的担保基金尚未落实到位等问题。

(二)自治区福利彩票公益金管理使用情况跟踪审计。存在项目业主未及时督促施工单位按工程进度请款、报账不及时等问题,致使项目资金结转额较大。

四、政府投资项目审计情况

2015年7月至2016年6月,开展了交通、房建、市政、水利等项目工程结算审计及二桥、城镇保障性住房等项目跟踪审计。共完成结算审计98项,审计结算价4.32亿元,核减(节约)财政资金3431万元。在工程审计过程中发现存在的主要问题:

(一)送审工程结算材料质量不高。

(二)材料送审不及时。

(三)清单漏项、增加变更签证等原因造成投资超合同价较大。

五、民生项目专项审计

2015年度对美丽广西?生态乡村活动专项资金进行了专项审计调查。通过实施村屯道路硬化项目建设,解决了群众行路难的问题,乡村基础设施功能得到了进一步完善;实施“饮水净化”项目,确保群众真正喝上放心水,优质水;实施“村屯绿化项目”项目,提升了乡村生态环境,使乡村旅游业得到了进一步发展,既添绿又增景更增收。农村环境保护管理长效机制也得到了基本建立,促进了农村经济的发展。但审计调查也发现资金未及时到位影响项目开展、存在苗木成活率低、规格不符,后期管护不到位现象等方面问题。

针对2015年度财政预算执行审计揭示的突击问题,审计从进一步强化预算收支管理工作,充分发挥预算执行动态监控系统作用,提高了财政资金管理水平,建立银行账户监管长效机制,对全县门面(公房)进行统一管理,加强政府投资项目工程管理水平,提高财政资金使用绩效等方面,提出了加强财政管理建议和意见。

六、2015年度审计查出问题的整改情况

县政府高度重视审计查出的问题,组织被审计单位积极落实整改,按照县人大常委会的要求,深入分析问题产生的原因,研究落实整改措施。审计发现的问题大部分均已得到整改,未能及时整改的问题主要是:一是部分往来款项由于年代久远,清理较为困难;二是需要政府逐步解决的问题,比如财力原因挂账、财务人员配备不全等。各被审单位采纳审计提出的建议和意见制定了整改的措施,政府也将继续对尚未整改完毕的问题进行研究解决,并督促整改。

 

 


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